Zuletzt aktualisiert am 9. August 2024
Im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren wird vom Finanzamt auf Antrag ein Freibetrag gewährt, wenn die abziehbaren Aufwendungen (Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen) insgesamt 600 Euro im Jahr übersteigen.
Wer ist berechtigt für Lohnsteuer-Ermäßigung?
Dein im Kalenderjahr 2023 insgesamt erzielter Arbeitslohn übersteigt nicht 12.174 Euro (2024: 12.870 Euro). Bei zusammenveranlagten Ehepaaren/Lebenspartnern sind es 23.118 Euro im Jahr 2023 und 24.510 Euro im Jahr 2024. Das gilt entsprechend auch für Pensionärinnen und Pensionäre.
Für wen lohnt sich Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung?
Kurz: Ein Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung lohnt sich dann, wenn du hohe Werbungskosten hast und deshalb eine Steuererstattung vom Finanzamt erwartest. Mit dem Antrag musst du nicht bis zum nächsten Jahr warten, damit du über die Steuererklärung vom Finanzamt Geld zurückerhältst.
Wann Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung für 2024 stellen?
Hauptvordruck. Die Freibeträge und alle weiteren Änderungen der Besteuerungsmerkmale werden als ELStAM gespeichert und den Arbeitgebern in einem elektronischen Abrufverfahren bereitgestellt. Die Frist für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung beginnt am 1. Oktober des Vorjahres, für das der Freibetrag gelten soll.
Wer bekommt Lohnsteuer-Freibetrag?
Jedem Steuerzahler und jeder Steuerzahlerin steht automatisch der sogenannte Grundfreibetrag zu. Der Grundfreibetrag liegt 2024 bei 11.604 Euro (2023: 10.908 Euro), für Ehepaare verdoppelt sich der Betrag. Liegen Ihre Einkünfte unter diesem Betrag, müssen Sie keine Steuern zahlen.
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Wer ist von der Lohnsteuer befreit?
Wie viel darf ich verdienen, ohne dass ich Einkommensteuer bezahlen muss? Es ergibt sich keine Einkommensteuerschuld, sofern Ihr zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag nicht übersteigt. Der Grundfreibetrag beträgt bei einzelveranlagten Steuerbürgerinnen und Steuerbürgern im Jahr 2022 10.347 € (2023: 10.908 €).
Wer hat Recht auf Steuerfreibetrag?
Jeder Bürger hat Anspruch darauf – egal ob Kleinkind, Arbeitnehmer oder Rentner. Der Grundfreibetrag ist für alle gleich hoch und wird regelmäßig angepasst. Für jeden Einzelnen ist im Jahr 2023 ein Einkommen bis zu 10.908 Euro nicht zu versteuern. 2024 wird der Grundfreibetrag bereits bei 11.604 Euro liegen.
Wer wird 2024 steuerlich entlastet?
Was bedeutet das konkret? Eine Familie mit doppelten Gehalt und zwei Kindern spart 2024 insgesamt 410 Euro Steuern bei einem monatlichen Bruttoarbeitslohn von 4.667 Euro. Ein Single mit einem Bruttoarbeitslohn von monatlich 2.400 Euro wird um 209 Euro entlastet.
Wie beantrage ich eine Steuerermäßigung?
Für den Antrag beim Finanzamt müssen Sie das amtliche Formular »Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung« verwenden. Den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung für das kommende Jahr können Sie frühestens ab 1. Oktober stellen (§ 39a Abs. 2 Satz 1 und 2 Einkommensteuergesetz - EStG).
Woher weiß ich ob ich einen Steuerfreibetrag habe?
Der Grundfreibetrag steht jeder und jedem zu. Wer als Single im Jahr 2023 ein steuerpflichtiges Einkommen bis 10.908 Euro hatte, muss keine Einkommensteuer zahlen. Für Verheiratete gilt der doppelte Betrag, der Grundfreibetrag 2023 beträgt für Paare also 21.816 Euro.
Wie funktioniert Steuerermäßigung?
Was ist eine Lohnsteuer-Ermäßigung? Arbeitnehmer:innen können mit einem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung einen Freibetrag in ELStAM eintragen lassen. Dieser Freibetrag wirkt sich unterjährig beim Lohnsteuerabzug steuermindernd aus.
Ist der Steuerfreibetrag automatisch berücksichtigt?
Die Höhe des Grundfreibetrags im Überblick
Auch wenn man mehr als diese Beträge verdient, muss für diesen Anteil des Gehalts keine Steuern gezahlt werden. Das Finanzamt berücksichtigt den Grundfreibetrag daher automatisch, also auch ohne ausdrücklichen Antrag.
Warum bekomme ich so wenig Steuern zurück?
Grundsätzlich gilt: Je mehr du verdienst, desto höher ist der prozentuale Steuersatz. Es gibt also keinen einheitlichen Anteil, den du von deinem Gehalt abziehen musst, sondern mit deinem Gehalt steigt auch der Anteil an Steuern, den du zahlen musst.
Für wen lohnt sich Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung?
Die wohl wichtigste ist: Sie müssen in den meisten Fällen Aufwendungen von mehr als 600 € haben. Was heißt das konkret? Beispiel Werbungskosten: Hier gibt es die Werbungskostenpauschale von 1.230 €. Damit der Antrag durchgeht, sollten Sie, wenn Sie nur Werbungskosten geltend machen, 1.830 € im Jahr nachweisen können.
Was ist ein vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung?
Der vereinfachte Antrag kann verwendet werden, wenn Sie den gleichen Freibetrag wie im Vorjahr bzw. einen geringeren Freibetrag als im Vorjahr beantragen oder nur die Zahl der Kinderfreibeträge und / oder ggf. die Steuerklasse I in II geändert werden soll.
Wie lange dauert die Bearbeitung eines Lohnsteuerermäßigungsantrag?
Wie lange dauert die Bearbeitung? In der Regel erfolgt eine sofortige Bearbeitung. Welche Gebühren/Kosten fallen an? Für den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung fallen keine Gebühren und Kosten an.
Wer darf Lohnsteuer-Ermäßigung beantragen?
Im Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren wird vom Finanzamt auf Antrag ein Freibetrag gewährt, wenn die abziehbaren Aufwendungen (Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen) insgesamt 600 Euro im Jahr übersteigen.
Wann bekommt man Steuerermäßigung?
Ab einem Schwerbehindertengrad von 50 Prozent oder mehr besteht die Möglichkeit einer Reduzierung oder Befreiung der Kfz-Steuer.
Wer bekommt 2024 mehr Netto?
Januar 2024 in Kraft getreten sind. Arbeitnehmer und Selbstständige werden dann deutlich mehr Nettogehalt übrig haben als noch zuvor. Am meisten profitieren Familien sowie Alleinerziehende mit Kind.
Welche Einmalzahlung gibt es 2024?
- für Kinder im Alter von null bis fünf Jahren monatlich bis zu 230 Euro - und damit 43 Euro mehr als zuvor.
- für Kinder im Alter von sechs bis elf Jahren monatlich bis zu 301 Euro - das sind 49 Euro mehr als zuvor.
Wann Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2024?
Für den Veranlagungszeitraum 2024 hat das Lohnsteuer-Ermäßigungsverfahren bereits begonnen. Der Antrag muss bis spätestens 30. November 2024 beim Finanzamt gestellt werden - danach kann eine Steuerermäßigung nur noch im Rahmen einer Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden.
Was kann man alles ohne Nachweis von der Steuer absetzen?
Viele Finanzämter erkennen einen pauschalen Betrag von 110 € für Arbeitsmittel ohne Nachweise an. Das heißt, es wird keine Rechnung oder ähnliches benötigt, um die Ausgaben glaubhaft zu machen. Diese Regelung kommt aus der früheren »Nichtbeanstandungsgrenze« der Finanzämter und wird auch heute häufig noch anerkannt.
Wie hoch ist der Freibetrag für Rentner 2024?
Der aktuelle Grundfreibetrag beträgt 11.604 € für Einzelpersonen und 23.208 € für gemeinsam Veranlagte (Stand: 2024). Über den Grundfreibetrag hinausgehende Renteneinkünfte sind in der Steuererklärung anzugeben, sodass das Finanzamt die tatsächliche Höhe der Rentenbesteuerung ermitteln kann.